Сельская ипотека под 3% на покупку жилых домов и земельных участков в сельской местности – 2022–2025 годы


Содержание

  1. Сельская ипотека – льготное кредитование покупки недвижимости на сельской территории, входящей в комплексную программу развития
  2. Особенности «сельского кредитования»
  3. Параметры сельской ипотеки
  4. Условия банков при «сельском кредитовании»
  5. Территориальная ограниченность действия сельской ипотеки
  6. Населённые пункты с действующей программой «Сельская ипотека»
  7. Цели использования сельской ипотеки
  8. Требования к недвижимости, приобретаемой по сельской ипотеке
  9. Типовые требования банков к соискателям займа
  10. Пакет документов для получения сельской ипотеки
  11. Срок заключения кредитного договора
  12. Банки-операторы федеральной программы «Комплексное развитие сельских территорий»  
  13. Ориентиры сельской ипотеки – 2023 и последующие годы
  14. Кэшбэк от государства – имущественный вычет при покупке недвижимости

 

1.Сельская ипотека – льготное кредитование покупки недвижимости на сельской территории, входящей в комплексную программу развития 

 

С весны 2020 года в России действует государственная программа «Комплексное развитие сельских территорий», целями которой стали:

  • введение льготного ипотечного кредитования, обеспечивающего улучшение жилищных условий для жителей сельской местности
  • привлечение в село жителей городов, у которых отсутствует собственное жильё

Программа утверждена Постановлением Правительства РФ №696 от 31.05. 2019 (в редакция, действующей с 1 января 2022 года): 

  • расчётный срок: 2020 – 2025 годы
  • цели программы, достижение которых планируется к 2025 году:
    • сохранение доли сельского населения в общей численности населения России – на уровне не менее 25.2%
    • достижение соотношения среднемесячных располагаемых ресурсов (доходов) сельского и городского домохозяйств – до 80%
    • повышение доли общей площади благоустроенных жилых помещений в сельских населённых пунктах – до 50%
  •  направления реализации программы:
    • обеспечение сельского населения доступным и комфортным жильём 
    • создание и развитие инфраструктуры 
    • развитие рынка труда (кадрового потенциала)
  • общий объём финансирования – около 2.3 трлн руб.
    • из них за счёт федерального бюджета – 1 трлн. руб.

К задачам программы относится, в частности, изменение сложившегося дисбаланса между численностью городского и сельского населения, предполагающая увеличение числа сельских жителей, – посредством:

  • создания условий для выбора людьми деревень и сёл в качестве места жительства
  • улучшения жилищных условий граждан, которые уже проживают на сельских территориях

Эффективная мера поддержки сельского населения в рамках комплексного развития территорий – программа «Сельская ипотека»:

  1. разработана Минсельхозом России
  2. продемонстрировала
    • высокую востребованность
    • несомненную способность:
      • оживить сельские населённые пункты
      • увеличить численность жителей на селе
      • повысить качество жизни сельчан

 

2. Особенности «сельского кредитования»

 

Ипотечное кредитование для граждан, планирующих обосноваться в сельской местности:

  1. льготное:
    • по ставке не выше 3% годовых
      • ставка может быть разной (от 0.1% до 3% годовых) – в зависимости от опций конкретного банка
      • снижение ставки до 0.1% годовых допустимо при условии софинансировании программы органами власти региона:
        • дополнительные выплаты могут получить многодетные семьи – 450 тыс. руб., которые можно направить на погашение ипотечного кредита
        • поддержка врачей, учителей и работников АПК
  2. обеспечено поддержкой государства:
    • недополученные доходы банков по ипотечным займам компенсируются государством – в форме субсидий (Постановления  Правительства РФ №1567 от 30.11.2019 и №1448 от 27.10.2020):
      • часть ставки выплачивает не заёмщик, а государство
      • банк получает выгоду – как при оформлении обычного кредита
      • заёмщик оформляет ипотечный кредит на более выгодных для себя условиях  

 

3. Параметры сельской ипотеки

 

  1. максимальный лимит кредитования по сельской ипотеке:
    • 5 млн. руб.:
      • для Ленинградской области
      • для Ямало-Ненецкого автономного округа (ЯНАО)
      • для регионов Дальневосточного федерального округа (ДФО)
    • 3 млн. руб.:
      • для всех других регионов России
  2. минимальный размер кредита – варьируется в разных банках:
    • 100 тыс. руб.
    • 300 тыс. руб.
  3. максимальный срок кредитования – до 25 лет (300 месяцев)
  4. минимальный срок кредитования варьируется в разных банках – от 6 месяцев, от 1 года, т.д. 
  5. первоначальный взнос:
    • не менее 10% от стоимости приобретаемой недвижимости
      • или не менее 10% от размера затрат на строительство/реконструкцию жилого дома
      • размер взноса варьируется:
        • у Сбербанка размер первоначального взноса – не менее 15%
        • размер взноса увеличивается при отказе заёмщика или невозможности предоставить подтверждение занятости и дохода
    • возможность использования материнского капитала для погашения сельской ипотеки
    • первоначальный взнос получатель сельской ипотеки оплачивает из собственных средств
  6. вариативность процентной ставки – от 0.1% до 3% годовых
    • ставка 0.1% годовых – при условии софинансировании программы органами местной власти:
      • для многодетных семей
      • для специалистов, приезжающих в село
    • размер процентной ставки зависит от условий, установленных в конкретном банке, – к примеру:
      • в «Дом.РФ» – от 2.3% до 2.8%
      • в Россельхозбанке – 2.7%
      • в Сбербанке – от 2.7% до 3% 
    • минимальная процентная ставка, установленная банком, применяется при условии страхования жизни:
      • без страхования – банк увеличивает процентную ставку 
  7. возможность привлечения созаёщмщиков:
    • до 3 платежеспособных созаёмщиков (физических лиц)
    • супруг или супруга привлекаются в качестве созаёмщика в обязательном порядке, если собственность не разделена по брачному договору
  8. обязательное страхование приобретаемого объекта недвижимости – на весь период кредитования в одной из аккредитованных в банке компаний
  9. личное страхование – по желанию заёмщика
  10. обеспечение по сельской ипотеке – залог прав на приобретаемую недвижимость
  11. запрет на проведение сделок с приобретаемой недвижимостью до полного погашения кредита
  12. предоставление «сельского кредита»:
    • однократное
    • для приобретения одного объекта

 

4. Условия банков при «сельском кредитовании» 

 

На размер процентной ставки по «сельскому кредиту», установленной банком, влияют следующие факторы: 

  • страхование жизни, здоровья и временной нетрудоспособности
  • повышенный первоначальный взнос
  • срок кредита

При рассмотрении заявки соискателя на получение сельской ипотеки, а также в процессе её использования заёмщиком банк вправе:

  1. увеличить процентную ставку в следующих случаях:дом не был сдан в течение 2 лет
    • заёмщик отказался от страхования приобретаемой недвижимости
    • кредит был израсходован нецелевым образом
    • нарушен график платежей:
      • при просрочке оплаты дольше, чем на 90 дней за полгода, льготные условия кредитования аннулируются – при этом банк меняет ипотеку до стандартных условий
  2. отказать в выдаче кредита:
    • соискатель уже был участником программы «Сельская ипотека»
    • соискателем на получение кредита представлен неполный или неверно оформленный пакет документов на кредит
    • выбранная недвижимость расположена за пределами сельской местности.
    • наличие у соискателя отрицательной кредитной истории
    • недостаточная платёжеспособность претендента на получение кредита
    • смена места работы соискателя на получение кредита после одобрения сельской ипотеки, так как, с позиции банка, платёжеспособность претендента ухудшается 
      • условие сохранения платёжеспособности касается также созаёмщиков
    • другие факторы, которые, по мнению банка, могут негативно повлиять на выплату кредита 

 

5. Территориальная ограниченность действия сельской ипотеки  
 

Особенность сельской ипотеки – ограниченная территория действия, что обусловлено следующими факторами:

  • лимит субсидирования программы
  • принятие решений субъектов РФ о включении их в госпрограмму
  • исключение из программы сельской ипотеки трёх муниципальных образований:
    1. Санкт-Петербург
    2. Москва
    3. Московская область  

Льготное кредитование используется для предоставления ссуды на покупку гражданами земельных участков, жилья только в сельской местности. Оно позволяет оформить кредит с небольшой процентной ставкой.

Ключевое условие сельской ипотеки – приобретение заёмщиком недвижимости в сельских населённых пунктах и агломерациях. Иными словами, сельская местность, в пределах которой можно рассчитывать на льготное ипотечное кредитование, – не любая. Она включает:

  1. сельские территории:
    • сельские поселения
    • межселенные территории, объединённые общей территорией в границах муниципального района
    • сельские населённые пункты, входящие в состав:
      • городских поселений
      • муниципальных округов городских округов
      • за исключением – городских округов, на территориях которых находятся административные центры субъектов РФ
    • сельские населённые пункты, входящие в состав внутригородских муниципальных образований города Севастополя
    • рабочие посёлки, наделённые статусом городских поселений
    • рабочие посёлки, входящие в состав:
      • городских поселений
      • муниципальных округов
      • городских округов:
        • за исключением тех городских округов, на территориях которых находятся административные центры субъектов РФ
    • сельские агломерации:
      • сельские территории, а также посёлки городского типа
      • малые города с численностью населения, постоянно проживающего на их территории, не превышающей 30 тыс. чел. 

 

6. Населённые пункты с действующей программой «Сельская ипотека»

 

Перечень сельских населённых пунктов и агломераций, попадающих под действие госпрограммы, в которых, соответственно, предусмотрено предоставление сельской ипотеки, утверждается в каждом регионе высшим исполнительным органом государственной власти субъекта РФ или уполномоченным органом.

Примеры:

  • Государственная программа «Комплексное развитие территорий Ленинградской области», утверждённая постановлением Правительства ЛО Ленинградской области (№ 636 от 27.12. 2019)
    • смотреть Приложения №5 и №6
  • Государственная программа Кемеровской области «Комплексное развитие сельских территорий Кузбасса» на 2020 – 2025 годы (№ 647 от 31.10.2019):
    • смотреть Приложение №1
  • Государственная программа Сахалинской области «Комплексное развитие сельских территорий Сахалинской области» №616 от 25.12.2020
    • смотреть Приложение №10
    • смотреть Постановление Правительства Сахалинской области № 47 от 10.02. 2020

 

7. Цели использования сельской ипотеки

 

Сельская ипотека доступна 1 раз – для одной из следующих целей:

  1. приобретение жилого помещение в доме, расположенном на сельских территориях и в сельских агломерациях: 
    • квартира в новостройке
    • квартира на вторичном рынке
  2. покупка расположенного на сельских территориях, в сельских агломерациях:
    • готового (построенного) жилого дома
    • жилого дома с земельным участком
    • земельного участка для строительства жилого дома:
      • строительство должно вестись по договору подряда
  3. строительство/реконструкция жилья на земельном участке, находящемся у заёмщика в собственности или на праве аренды, – по договору подряда:
    • создание объекта индивидуального жилищного строительства
    • реконструкция путём пристраивания жилого помещения к имеющемуся жилому дому
  4. завершение строительства жилого дома на уже имеющемся участке, в том числе на арендованном:
    • по договору подряда 

 

8. Требования к недвижимости, приобретаемой по сельской ипотеке

 

Единое для всех видов недвижимости, покупаемой за счёт сельской ипотеки, требование – расположение в сельской местности.

 

1. Земельный участок для строительства жилого дома

  • разрешённое использование земельного участка (ВРИ ЗУ) допускает строительство индивидуального жилого дома
  • зарегистрованное право владения земельным участком:
    • аренда
    • собственность 

2. Готовый жилой дом

  • назначение:
  • пригодность для постоянного проживания
  • наличие капитального фундамента
  • обеспеченность коммуникациями – централизованными или автономными инженерными системами:
    • электроснабжения
    • водоснабжения
    • водоотведения
    • отопления
    • газоснабжения – в населённых пунктах, где проведён газ
  • соответствие площади жилого помещения учётным нормам площади жилого помещения на одного члена семьи, установленным местными властями, – обычно это следующие нормы:
    • 15 – 18 кв.м – для семьи из 3 человек
    • 42 кв.м – для семьи из 2 человек
    • 33 кв.м  – для семьи из 1 человека

В течение 6 месяцев после даты регистрации права собственности заёмщик обязан:

  • оформить регистрацию в приобретенном жилье
  • документально известить банк об оформленной регистрации

При нарушении указанного требования банк пересмотрит (увеличит) ставку по кредиту, то есть изменит стоимость ипотеки, руководствуясь внутренним порядком.

4. Квартира

  • расположение в многоквартирном доме не выше 5 этажей
  • соответствие нормам, установленным в регионе, в расчёте на одного члена семьи

4. Завершение строительства дома на имеющемся участке, строительство/реконструкция индивидуального жилого дома

  1. осуществление строительства/реконструкции по договору подряда:
    • договор необходимо заключить с застройщиком, прошедшим аккредитацию банком
    • перечень аккредитованных застройщиков и подрядных организаций, а также сведения о включении/невключении территории в список объектов программы ипотечного кредитования, указывается на официальном сайте банка – в соответствующем информационном разделе – к примеру:
      • в Россельхозбанке  цифровой сервис «Своё жильё» – позволяет:
        • в несколько кликов рассчитать стоимость кредита
        • выбрать наиболее подходящую ипотечную программу, подать заявку на ипотечный кредит в режиме онлайн
        • подобрать любой интересующий вид недвижимости
        • сократить количество посещений офисов до одного – непосредственно для подписания кредитного договора и проведения расчетов с продавцом
      • в Альфа-Банке – онлайн-база недвижимости для ипотечных заёмщиков:
        • представлена в личном интернет-кабинете клиентов банка
        • позволяет заёмщику пройти все этапы оформления ипотеки онлайн с единственным визитом в отделение при заключении сделки
  2. срок строительных работ:
    • 24 месяца – с даты получения кредита
    • при нарушении требования банк вправе повысить ставку по кредиту
  3. обеспеченность коммуникациями завершённого строительством/реконструкцией жилого дома 
  4. пригодность для проживания

 

9. Типовые требования банков к соискателю займа

 

Особых требований для заёмщиков по сельской ипотеке нет:

  1. гражданство РФ
  2. постоянная или временная регистрация на территории РФ
  3. возраст:
    • не младше 21 года
    • не старше 75 лет на момент возврата кредита
      • верхний возрастной предел различается в разных банка (65 лет)
      • если возраст обратившегося за сельской ипотекой, к примеру, 60 лет, банк сможет предоставить кредит с 15-летним сроком погашения, не дольше – в случае верхнего возрастного ценза в 75 лет
  4. стаж работы: 
    • для зарплатных клиентов банка
      • на текущем месте работы – не менее 3 месяцев
      • за последние 5 лет – не менее 6 месяцев непрерывного стажа
    • для граждан, ведущих личное подсобное хозяйство (ЛПХ):
      • срок ведения ЛПХ – не менее 12 месяцев
      • необходима запись в похозяйственной книге органа местного самоуправления
    • для всех остальных
      • на текущем месте работы – не менее 3 месяцев
      • за последние 5 лет — не менее 1 года общего стажа
    • для работающих пенсионеров, получающих пенсию в банке
      • на текущем месте работы – не менее 3 месяцев
  5. хорошая кредитная история

 

10. Пакет документов для получение сельской ипотеки

 

  • анкета на получение сельской ипотеки
  • паспорт гражданина РФ
  • СНИЛС
  • военный билет или приписное свидетельство:
    • для мужчин до 27 лет включительно
  • справка по форме 2-НДФЛ или справка по форме банка
  • копия трудовой книжки, заверенная работодателем
    • или выписка из неё
  • для самозанятых или ИП:
    • свидетельство о регистрации
    • декларация о доходах
  • для пенсионеров:
    • справка из ПФР
    • пенсионное удостоверение
  • свидетельство о заключении брака, разводе или брачный контракт
  • свидетельства о рождении детей (при наличии)

Оценку платёжеспособности и кредитной истории соискателей сельской ипотеки банк выполняет в обычном порядке. Кредитная организация должна быть уверена, что будущий заёмщик зарабатывает достаточно средств для регулярной выплаты ежемесячного платежа.

 

11. Срок заключения кредитного договора

 

До даты подписания договора на сельскую ипотекту обеими сторонами соискатель кредита и банк проводят следующие действия: 

  1. направление соискателем заявки на получение сельской ипотеки 
  2. рассмотрение банком кредитной заявки – 5 рабочих дней
  3. принятие банком решения о подборе заёмщиком недвижимости:
    • срок действия решение – 90 дней
    • в течение этого срока заёмщику необходимо:
      • подобрать недвижимость
      • предоставить документы на недвижимость для одобрения банком
  4. срок действия решение банка об одобрении недвижимости, подобранной заёмщиком, – 85 дней
    • в течение этого времени заключается кредитный договор

 

12. Банки-операторы федеральной программы «Комплексное развитие сельских территорий»

 

Сельскую ипотеку предоставляет не каждый банк. Она возможна только для тех из них, что были уполномочены Министерством сельского хозяйства РФ в качестве операторов реализации государственной программы «Комплексное развитие сельских территорий» 

Отбор уполномоченных финансовых организаций для решения задач предоставления льготных ипотечных кредитов (займов) гражданам РФ в целях строительства/приобретения жилого помещения (жилого дома) на сельских территориях или в сельских агломерациях выполняется в соответствии с установленными требованиями к банкам:

  • срок деятельности с учётом реорганизаций – в течение не менее 5 лет
  • обладание собственными средствами (капиталом) – в размере:
    • не менее 10 млрд. руб.
    • не менее 5 млрд. руб. – при наличии опыта ежегодной выдачи жилищных (ипотечных) кредитов (займов) на протяжении не менее 10 лет
    • не менее 3 млрд. руб. – для российских кредитных организаций, зарегистрированных на территориях субъектов РФ, входящих в состав Дальневосточного федерального округа
  • наличие опыта ежегодного предоставления жилищных (ипотечных) кредитов (займов):
    • должно подтверждаться справкой, подписанной руководителем или уполномоченными лицами российской кредитной организации, акционерного общества, скрепленной печатью (при наличии):
    • с указанием в справке объёмов предоставления жилищных (ипотечных) кредитов (займов) в соответствующем году
  • отсутствие неисполненной обязанности по уплате подлежащих уплате в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах (налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов)
  • отсутствие просроченной задолженности по возврату в федеральный бюджет:
    • субсидий, бюджетных инвестиций, предоставленных в том числе в соответствии с иными правовыми актами
    • иной просроченной (неурегулированной) задолженности по денежным обязательствам перед Российской Федерацией
  • стабильность: 
    • кредитная организация не находится в процессе реорганизации или ликвидации
    • в отношении кредитной организации не введена процедура банкротства
    • деятельность кредитной организации не приостановлена в порядке, предусмотренном законодательством РФ на день проведения отбора 
  • исключение участия иностранных юридических лиц в деятельности  – то есть банк не является:
    • иностранным юридическим лицом
    • российским юридическим лицом, в уставном (складочном) капитале которого
      1. доля участия иностранных юридических лиц в совокупности превышает 50%, на момент проведения отбора кредитных организаций
      2. местом регистрации иностранных юридических лиц является государство или территория, включённые в перечень государств и территорий, утверждаемый Министерством финансов РФ:
        • предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения
        • не предусматривающих раскрытия/предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны)
  • исключение получения средств из федерального бюджета на основании иных нормативных правовых актов для кредитования задач строительства/приобретения жилого помещения (жилого дома) 

По итогам отбора Минсельхоз России утверждает перечень уполномоченных банков. 

 

Российские кредитные организации, отобранные в качестве уполномоченных банков Комиссией Минсельхоза по организации и проведению отбора проектов, оценке эффективности использования субсидий

  1. ПАО «Сбербанк России»
  2. АО «Россельхозбанк»
  3. ПАО КБ «Центр-инвест»
  4. ПАО Банк «Ак Барс» 
  5. ПАО «Дальневосточный банк»
  6. ПАО «Российский национальный коммерческий банк» (РНКБ)
  7. АКБ «Энергобанк»
  8. ПАО Банк «Левобережный» 
  9. АО «Дом.РФ»
  10. ПАО Банк «ВТБ»
  11. АО «Альфа-банк»

В российских регионах уполномоченные банки действуют не в полном составе – к примеру:

  • жителям Сахалинской области сельская ипотека доступна всего в 3 банках:
    1. Сбербанк
    2. Россельхозбанк
    3. Дальневосточный банк
  • в Ленинградской области сельскую ипотеку по льготным ставкам предлагают:
    1. Сбербанк
    2. Россельхозбанк
    3. Дом.РФ  

 

Объёмы кредитования банков по сельской ипотеке

 

Для определения необходимых объёмов кредитования по сельской ипотеке банки формируют реестр кредитных договоров по льготным ипотечным кредитам (займам): 

  • по предоставленным займам 
  • по займам, планируемым к предоставлению 

Объёмы кредитования каждого банке зависят:

  1. от результатов распределения субсидий между российскими регионами (с учётом приоритетных регионов)
  2. решений Минсельхоза РФ

План льготного кредитования заёмщиков на территории каждого субъекта РФ формирует и утверждает Министерство сельского хозяйства РФ:

  • в установленном порядке
  • ежегодно – до 1 ноября текущего финансового года
  • на основании расчёта суммарного размера субсидий по льготным ипотечным кредитам (займам), предоставляемых уполномоченным банкам и АО «Дом РФ»: 
    • для займов, выданных заёмщикам
    • для займов, планируемых к предоставлению заёмщикам
  • план размещается на официальном сайте Минсельхоза в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»:
    • не позднее 3 календарных дней после его утверждения 

 

13. Ориентиры сельской ипотеки – 2023 и последующие годы

 

Средства на субсидирование сельской ипотеки, предоставляемые государством ограничены в размерах. 

Размер субсидирования:

  • установленный на 2022 год, – 11.5 млрд.руб.
  • планируемый на 2023 год – порядка 12 млрд.руб;

Предоставленные государством средства:

  • заложены в госбюджете в соответствии с ФЗ «О федеральном бюджете на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов» (№390 от 06.12.2021)
  • распределяются между уполномоченными банками

Кредитный договор на сельскую ипотеку можно заключить до 31 декабря 2022 года. Согласование заявок ведётся в пределах доведённых лимитов бюджетных ассигнований. 

В случае исчерпания банком государственных субсидий программа «Сельская ипотека» прекращает своё действие – при этом банк:

  • не может рассчитывать на государственные платежи в текущем году
  • поднимает ставки до размера выше льготной
  • предлагает ипотеку по рыночным ставкам

В ожидании выделения субсидий, выделенных в 2022 году, банки не принимают новые заявки. Они могут периодически приостанавливать выдачу кредитов из-за высокого спроса на сельскую ипотеку.

Ажиотажный спрос на сельскую ипотеку в 2022 году привёл к нехватке лимитов, выделенных государством для сельской ипотеки – к примеру:

  • Россельхозбанк (основной оператор), сообщил, что действие предложения по сельской ипотеке со ставкой по кредиту – 2.7% (или 3% при отказе от страховки жизни) закончено:
    • объём субсидий, который позволяет банку предоставлять льготную ставку, уже исчерпан
  • Сбербанк на своём сайте также отмечает, что приём заявок по программе завершён
  • Альфа-Банк на своём портале предлагает только ипотеку с господдержкой со ставкой от 12%  

Тем не менее, предложения по сельской ипотеке представлены на сайтах других кредитных организаций: 

  1. банк ВТБ:
    • ставка 2.7% годовых
    • срок кредита – 24 года
    • первоначальный взнос – от 10%
    • страхование:
      • обязательная страховка жилья
      • страховка жизни и трудоспособности – по желанию
      • риск утраты права собственности: в первые 3 года после покупки
  2. банк «Центр-Инвест»
    • ставка – 2.75%
    • первоначальный взнос – от 10%
      • в качестве авансового платежа по кредиту принимаются свидетельства (сертификаты) о праве на получение бюджетных субсидий (социальных выплат, включая средства материнского (семейного) капитала) для оплаты части стоимости приобретаемого жилья
    • сумма кредита не должна превышать 90% от стоимости жилья, указанной в договоре купли-продажи

Покупательские темпы и динамика освоения банками выделенных из бюджета средств, выделенных  под сельскую ипотеку в 2022 году, демонстрируют тот факт, что для большинства соискателей займа реальными сроками получения столь привлекательного кредита становятся 2023 – 2025 годы. Не исключено продление времени действия программы сельской ипотеки.    

 

14. Кэшбэк от государства – имущественный вычет при покупке недвижимости
 

В случае реализации покупки недвижимости по программе «Сельская ипотека»:

  • квартиры
  • дома
  • земли с жилым домом 
  • земельного участка для строительства

заёмщик, на основании статьи 220 НК РФ, вправе рассчитывать:

  1. на возврат части потраченных денег в пределах уплаченного НДФЛ
  2. на учёт расходов на ремонт, в том числе отделочные материалы, в расходах на приобретение жилья

Для получения имущественного вычета в случае сельской ипотеки должны быть соблюдены несколько условий – заёмщик:

  • является налоговым резидентом РФ
  • платит НДФЛ
  • купил недвижимость на территории России
    • жильё должно быть куплено не у родственника
  • взял ипотеку

Размер вычетов

  1. вычет в размере 260 тыс. руб. – лимит на одного человека:
    • это 13% с 2 млн руб., потраченных на покупку жилья
    • если недвижимость:
      • дороже 2 млн. руб., налог к возврату – 260 тыс. руб.
      • дешевле  2 млн. руб, то можно заявить ещё вычеты – в пределах лимита
      • если супруги покупают недвижимость совместно и она стоит больше 2 млн руб,:
        • каждый из супругов может получить налоговый вычет – не более чем с 2 млн руб. 
        • могут учтываться расходы на ремонт и отделку
  2. вычет по процентам за ипотеку:
    • при лимите 3 млн. руб.:
      • максимальный размер вычета – 13%, то есть 390 тыс. руб.
    • вычет можно получить только с одного объекта
    • возможность получения вычета по процентам в случае рефинансирования ипотечного кредита:
      • по первоначальному и по новому кредиту

Документы для получения вычетов

  • декларация по форме 3-НДФЛ
  • свидетельство о праве собственности на объект недвижимости или выписка из ЕГРН
  • паспорт
  • договор о приобретении недвижимости и акта о её передаче
  • платёжные документы (квитанции, банковские выписки, товарные чеки и т. д.)
  • справка по форме 2-НДФЛ
    • если подаётся декларация по форме 3-НДФЛ
  • заявление о распределении вычета между супругами:
    • если недвижимость куплена в браке
  • заявление на возврат налога
  • копия кредитного договора и справка об уплаченных процентах:
    • если недвижимость взята в ипотеку

Плательщики вычетов

Заёмщик может получить вычет:

  1. или в налоговой инспекции
  2. или у работодателя – при этом:
    • с заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента исчерпания вычета:
    • право на вычет придётся подтверждать в налоговой каждый год
    • не нужно будет подавать справку по форме 3-НДФЛ, но перед приходом к работодателю нужно обратиться в налоговую и получить уведомление о праве на вычет 

 

Полезно знать

 

  • Об изменениях в Правилах технологического присоединения частных домов и земельных участков, а также о резком росте тарифов на их подключение к электросетям с 1 июля 2022 года – читать здесь
  • Значение поправок, внесённых в июле 2022 года в закон об СНТ/ОНТ №217-ФЗ, – прогресс или полумеры? – здесь
  • Возможность перевода (трансформации) с/х угодий из одного вида в другой вид угодий – здесь 
  • Земельный капитал для многодетных семей – читать здесь
  • Декларация об объекте недвижимости – документ для регистрации капитальных строений, не требующих получения РНС – здесь

 



Поделиться:






наверх